商业银行资本管理：“高级法”如何梯次推进

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2014年4月，银监会批准中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行、招商银行六家银行按照《商业银行资本管理办法(试行)》实施先进的资本管理方法。与此同时，据报道，上海浦东发展银行、中国光大银行、民生银行、华夏银行等多家股份制银行也在准备申请实施先进的资本管理方法。

经过一年多的实践，上述六家银行的先进方法的实施效果如何？第二批商业银行有望在今年内获准实施先进方法吗？

高级方法步骤推进

据了解，先进的资本管理方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级度量法，它们是商业银行选择使用内部模型来度量风险和监管资本的方法。据业内专家称，先进方法的本质是基于数据挖掘的精细化风险管理和资本管理工具。

中国银行业监督管理委员会副主任周牧兵表示，自去年批准6家银行实施资本管理先进方法以来，银监会通过现场检查、监督谈话、座谈访问等方式，监督商业银行提高风险计量的审慎性，推动先进方法成果在商业银行经营管理中的应用。

目前，先进方法在中国银行业的实施呈现出逐步推进的良好态势。一方面，已批准先进方法的银行正在有序应用，以扩大先进方法的覆盖面，升级和完善计量模型方法；另一方面，一些股份制商业银行正在申请或计划在不久的将来申请实施先进的资本管理方法；此外，一些政策性金融机构、城市商业银行、农村商业银行和外资银行也开始了先进方法体系建设的前期基础工作。

据了解，实施先进方法后，6家银行的平均资本充足率比加权法提高了约0.65个百分点。总的来说，先进方法比权重法具有更高的风险敏感性和适度的激励效果。

“工行的实践经验表明，实施先进的资本管理方法，特别是实施信用风险内部评级法，将有助于银行完善风险治理结构，加快风险管理的前瞻性和精细化转型，推动银行走资本节约型发展道路。”工行行长易会满表示。

建行在2009年启动了内部资本充足评估项目。2012年，董事会审议通过了《内部资本充足评估管理办法(试行)》等一系列规章制度。2013年，以新资本管理办法的实施为契机，正式启动内部资本充足评估程序和报告编制。

“近年来，通过对《巴塞尔协议》精神、国内外监管要求和同业实践的深入研究和不断探索，建行初步形成了一套既符合监管要求又符合内部管理实践的内部资本充足评估方法，涵盖了治理结构、风险评估、资本规划、压力测试、应急管理、监控报告和内部控制评价等一系列管理环节，全面风险管理和资本管理体系进一步完善。”建行行长张建国表示。

先进方法的推广符合经济趋势

“使用先进方法的最大好处是节省资本，特别是降低风险资产与资本要求的比率。未来，银行必须继续支持实体经济，增加贷款，资本充足率仍面临压力。与此同时，银行的利润增长正在下降，资本市场的融资能力相对有限，因此有必要实施先进的方法。”交通银行金融研究中心高级研究员徐文兵告诉记者。

他表示，目前，许多股份制银行在先进方法方面做了大量工作，积累了足够的数据，做了各种准备，这些先进方法如果得到监管部门的批准，应该会得到很好的实施。

业内专家表示，这种先进的方法，作为一种基于数据挖掘的精细化风险管理和资本管理工具，可以帮助商业银行更准确地选择符合国家战略发展和宏观产业政策的优质客户，以更具前瞻性的方式识别和退出高风险客户，在中国经济发展进入新常态时更有效地配置资本和信贷资源。因此，更多的银行实施先进的资本管理方法是可行的，也是必要的。

新常态要求加快金融业务创新，为小微企业和新兴产业提供金融服务。业内专家表示，利用先进的资本计量方法，可以引导业务部门积极将各种资源配置给资本消耗低、综合收益高的业务，将更多资源配置给小微企业和零售客户集中风险小、客户分散的业务、高评级低风险优质客户和优质风险缓释产品。可以说，先进方法的实施为商业银行更好地服务实体经济提供了机遇。

先进方法的实施也有利于“一带一路”建设和人民币国际化等重大国家战略的实施。

“面对不可逆转的国际化趋势，大力推广应用先进的资本管理方法具有重要的现实意义。”中国银行副行长张津梁表示。

他表示，在实施“一带一路”战略的过程中，许多项目涉及的国家范围广、主题多、金额大、结构复杂，对金融产品创新和跨市场、跨领域、跨专业的风险管理提出了很高的要求。中国银行及时采用先进资本管理方法的实施成果，有效应用主权客户评级模型、国别风险评估模型和项目融资模型，科学识别和评估国别风险、主权客户信用风险和项目融资风险，有效提供银团贷款、项目融资、M&A贷款、投资银行、融资担保和保理等多项服务。

推广和升级先进方法

周慕兵表示，空在实施先进方法和新常态要求之间仍有改进，商业银行和监管机构仍面临许多挑战。

具体而言，在新形势下，银行资本补充的压力进一步加大，对模型审慎性的挑战进一步加大。银行数据采集、评级管理等基础工作有待进一步加强，监管部门模型监管的针对性和有效性有待进一步增强。

周牧兵表示，面对这些挑战，已批准实施先进方法并打算申请实施先进方法的银行，应继续加大人力资源和it资源的配置以及各方面的投入，做好批准模型的管理，继续保持资本计量的审慎性，充分发挥先进方法在风险预测和量化中的作用，引领新常态下商业银行业务转型。

易会满表示，鉴于资产质量下降、与经济周期相关性强，工行将进一步加大数据积累和整合力度，做好经济低迷时期的损失数据积累工作。不仅要积累内部违约、损失、财务、客户和交易信息，还要收集外部客户行为和第三方数据，为升级内部评级方法做准备。

“在第一批先进方法的基础上，招商银行将推进一级内部评级法向先进方法的升级。市场风险的内部模型方法涵盖新品种和新业务，并扩展到非银行子公司。同时，实现从操作风险标准法向高级法的过渡，逐步实现第二支柱的监管审批。”招商银行副行长王良说。

同时，招商银行将继续扩大应用范围，升级先进方法，逐步从境内机构扩展到集团、关联机构和海外机构，并将计量结果进一步应用到业务运营和管理中，为招商银行的一体化运营奠定风险量化管理基础。

照片提供:gip-no/东方ic

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