狠抓内控制度的有效执行――财政部发布2016年内控工作要点

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资料来源:中国财经新闻

新的一年财务内部控制的重点是什么？“当前和今后，金融形势更加严峻，任务更加艰巨。更需要防范业务流程中的风险，充分发挥内部控制机制的防范作用。”财政部内控办公室相关负责人在接受记者采访时表示。

据负责人介绍，2016年财政部内部控制工作的总体思路是抓住内部控制建设良好开局的机遇，以内部控制制度的有效实施为出发点和着力点，重点推进风险事件应对、内部控制信息化、评估及结果应用、专项内部控制检查等。一、加强内部控制责任追究，找准位置，整体推进，形成合力，有效防范各种风险，逐步提升内部控制工作水平，全面开创内部控制工作新局面。

强化责任，注重内部控制制度的实施

据悉，去年12月在2015年召开的财政部内控委员会第三次会议明确要求，制度的生命在于严格执行，制度的执行应不打折扣。

“有鉴于此，内控办2016年的首要任务是强化各单位的职责，重点落实内控制度。”负责人对此进行了详细解释:

要充分发挥内控办的主导作用，通过工作实践进一步明确和细化各级内控管理机构的职责，督促各单位坚持不懈地抓好内控制度的落实，及时整改单位内部风险，留有借鉴，重点防范财政政策制定、预算编制和执行等金融核心业务风险，确保财税体制改革任务顺利完成。

注重内部控制风险事件的报告、统计和评估，督促各单位及时、完整地报告风险事件，报告风险事件及其应对措施。

建立内部控制评价体系，与现有年度工作评价机制有机结合，促进各单位内部控制管理责任和风险防控意识的不断增强。

进一步强化责任追究，严肃追究并告知内部控制风险事件的责任单位和责任人，以及未能及时、如实报告风险事件的责任单位和责任人；对未落实内部控制制度的单位和责任人，特别是对内部控制工作重视不够、未落实内部控制制度、内部管理混乱、风险事件多的单位和责任人，要进行通报批评，严肃纪律，追究责任。

改进内部控制系统和方法

该负责人表示，为进一步完善现有三级内控体系，确保各项业务的决策机制、执行机制和监督机制融入流程的各个环节，内控办将积极协调相关牵头单位及时修订、调整和完善现有专项内控措施，做好现有文件清理和制度完善工作。制定并颁布《实施世贸组织规则的内部控制办法》和《财政部预算资产财务管理内部控制办法》，起草并发布《财政部内部控制风险事件及结果应用处理办法》和《财政部内部控制检查办法》， 要求部内各单位和专员办根据专项内部控制措施和相关内部控制制度的变化，及时补充和完善内部控制操作程序，建立正常的内部控制制度改进机制。

同时，切实推进内部控制信息化工作。该负责人指出，为贯彻落实财政部楼继伟部长《内控工作的责任与信息化》的指导精神，2016年，我们将重点做好以下信息化工作:

内控办应督促财政部内各部门在2016年底前将专项内控措施和操作规程中规定的流程和控制方法有效整合到业务生产系统中，并在建立信息网络中心工作评估和监督体系的基础上，对信息网络中心及相关部门的工作进展情况进行监督和复查。

逐步拓展内控管理系统的功能:2016年上半年，要全面实现内控管理平台的运行，理顺系统与办公自动化系统的关系，完成与办公自动化系统的对接，覆盖办公自动化系统的主要风险点，所有监控结果都反映在内控管理系统中。

在此基础上，应在2016年底前完成规则库的建设，并完成与主要业务生产系统的对接，初步实现风险预警的全覆盖。

建立内部控制评价体系，加强结果的应用

该负责人透露，为了及时、系统地评估和评价现行基本内部控制制度、专项内部控制措施和操作程序的有效性，以及财政部内各单位和专员办内部控制工作的有效性，财政部内部控制办公室将抓紧制定和实施评估和评价办法。在此基础上，经过充分的研究和实践，逐步建立了一套科学、合理、严谨、公正的符合财政部业务特点的评价指标体系。同时，逐步完善内部控制考核结果的应用机制，并与年度考核、干部选拔任用、奖惩有效衔接。

同时，内部控制办公室将内外结合，建立内部控制有效性验证机制。该负责人表示，内控办将充分利用外部监督检查和外部审计的结果，发现和核实部内各单位的内部控制问题，并进一步结合审计问题的整改，促进各单位内部管理水平的提高。同时，积极探索内部控制与内部审计相结合的工作模式，通过内部审计客观评价本单位内部控制水平，建立内部控制有效性验证机制。日常管理中发现或报告的内部控制问题将通过重点检查的方式进行验证。

把握现实，继续推进金融体系内部控制建设

该负责人告诉记者，《财政部关于加强财务内部控制的若干意见》要求各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)在2016年上半年完成内部控制制度和内部控制管理机构建设。有鉴于此，内控办计划在2016年年中召开座谈会，选择内控工作最具特色、最有成效、最有强度的省份，总结当前金融体系内控建设工作，共同探讨金融体系内控建设的重点和关键环节。

对于不同省份，内控办应根据机构设置特点和内控建设进展情况，在统一要求的基础上，区别指导，采取鼓励省级以下财政部门内控建设先行先试的方式，及时总结好的做法，并在系统内进行宣传和推广。及时总结和提炼财务系统内部控制建设的实际成果，会同有关单位做好对行政事业单位内部控制工作的指导。

记者刘明忠