证监会部署IPO欺诈发行及信息披露违法违规专项执法行动

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最近，中国证监会专门针对虚假首次公开发行(ipo)和信息披露展开了非法执法行动。我会稽查部门对金融监管部门、证券交易所、相关证券公司和中介机构、公众等线索渠道发现的第一批违法线索已进入执法程序。

此次执法行动是中国证监会贯彻以信息披露为中心的监管理念，落实依法、严格、全面监管要求，加强对ipo各环节、各主体、各种违法行为的监管和执法的一项重要工作部署。这也是监管部门采取的另一项措施，即早期重点查处6家审计评估机构，严肃查处新泰电气及其中介机构的违法责任，并停止对17家初始企业的审查，以净化ipo市场环境。证券市场的投融资活动高度依赖真实、准确、完整的信息披露。ipo欺诈发行和虚假披露严重背离诚信原则，严重违反法律规范，严重损害投资者的合法权益。它们是资本市场三大最严重的证券欺诈之一，一直是各国监管机构监管和执法的主要领域。

中国证监会对非法信息披露的调查压力很大，但非法披露问题依然突出。在首次公开发行、包装和上市中，虚假披露甚至欺诈性发行经常发生，并一再被禁止。主要表现为:一是发行人提交或披露的信息存在虚假记载，包括虚假业务、虚增资产、虚增收入和利润、涂改甚至伪造产权证书和重要营业执照等。二是发行人提交或披露的信息不准确，基于信息不充分，或披露选择性和夸大性，存在误导性陈述。三是发行人提交或披露的信息存在重大遗漏，包括未披露的关联关系和关联交易、股权结构重大变化、独立性存在重大问题、重大债务、违约或对外担保等。四是发行人未按规定报送或披露信息，包括未及时披露生产经营的重大变化，未及时披露重大诉讼或仲裁进展。五是保荐机构和保荐代表人未履行保荐职责，未进行认真检查和专业检查，出具的保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。六是会计师事务所、律师事务所、资产评估机构和其他证券服务机构未勤勉尽责，出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏或者违反业务规则的行为。

执法行动将统一部署、协调配合、持续推进，涵盖首次公开发行(ipo)、发行人、控股股东和实际控制人、中介机构等实体的方方面面，涵盖不披露、不及时披露、虚假披露等各类违法行为。中国证监会将组织行政许可、日常监管、交易监控、信访等各个部门和环节。一、要多渠道、宽口径、大规模、全覆盖地发现线索、发现问题、移交案件，绝不放过任何违法线索、任何问题企业和任何失职机构，努力通过以下工作措施找到一批问题线索:一是分类核实和甄别。结合ipo企业信息披露质量抽查制度，对信息披露风险高的项目进行线索筛选；根据抽查工作，对内部控制薄弱、风险较高的审计评估、法律服务等中介机构进行专项核查。第二，常规检查和转移。通过日常审核，加强检查，严格检查，严格把关，并将发现的问题一并发现和移交。第三，热点追踪发现线索。密切关注市场舆论、新闻媒体、网络媒体对问题企业的报道和揭露，跟踪挖掘各种金融欺诈线索。第四是技术数据挖掘。广泛收集各类市场信息和情报，通过稽查执法大数据系统和专门的财务分析工具，对历史财务报表、媒体曝光问题和市场相关信息进行数据挖掘和定量拟合，不留任何疑虑。

Ipo欺诈发行和非法披露涉及主体多、链条长、手段隐蔽，严重侵害投资者利益，破坏市场秩序，必须严惩。杜绝欺诈，反对欺诈，用法律武器维护ipo信息披露制度的严肃性，需要市场主体和社会各界的广泛参与。因此，中国证监会真诚欢迎市场各方面人士，特别是了解企业内部情况、有正义感、关心市场健康发展、愿意承担保护投资者合法权益责任的人士，向中国证监会举报和反映问题线索(附证券期货违规举报中心电话等联系方式)。中国证监会依法保护举报人信息，并根据《证券期货违法行为举报暂行规定》对提供有效线索的举报人给予奖励。

企业向社会公众发行股票融资是资本市场发挥直接融资功能、服务实体经济的重要途径。坚持诚信，遵守法律法规，勤勉敬业，把保护投资者权益放在最突出的位置，这取决于市场的各方。中国证监会按照依法、严格、综合监管的原则，对非法首次公开发行(ipo)和信息披露进行专项执法，旨在有效规范市场行为，净化市场环境，维护市场秩序，进一步释放市场活力，稳定市场预期，促进市场在资源配置中发挥决定性作用，更好地为供给侧结构改革服务。希望各责任主体高度自律、高度警惕、自我检查、自我纠错，为资本市场长期健康稳定发展共同努力。

附件:中国证监会证券期货违规举报中心联系方式

举报电话:010-88060027，88060055，88060082，66210182(工作日上午8:30-11:30；下午1:30-5:00)

在线报道地址:jubao.csrc.gov

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